冰轮环境（000811）2023年年报简析：营收净利润同比双双增长，盈利能力上升

据证券之星公开数据整理，近期冰轮环境（000811）发布2023年年报。根据财报显示，本报告期中冰轮环境营收净利润同比双双增长，盈利能力上升。截至本报告期末，公司营业总收入74.96亿元，同比上升22.86%，归母净利润6.55亿元，同比上升53.73%。按单季度数据看，第四季度营业总收入19.2亿元，同比上升6.39%，第四季度归母净利润8969.39万元，同比下降6.99%。

该数据高于大多数分析师的预期，此前分析师普遍预期2023年净利润为盈利6.44亿元左右。

以下是详细的预测信息：

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率25.56%，同比增12.66%，净利率8.87%，同比增28.09%，销售费用、管理费用、财务费用总计9.95亿元，三费占营收比13.27%，同比增2.77%，每股净资产7.04元，同比增6.3%，每股经营性现金流0.45元，同比减48.26%，每股收益0.88元，同比增54.39%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 财务费用变动幅度为62.51%,原因:报告期内汇兑损失。
2. 经营活动现金流出小计变动幅度为34.38%,原因:购买商品、接受劳务支付的现金增加。
3. 投资活动现金流入小计变动幅度为-57.11%,原因:收回投资收到的现金减少。
4. 投资活动现金流出小计变动幅度为-37.32%,原因:投资支付的现金减少。
5. 筹资活动现金流入小计变动幅度为69.93%,原因:取得借款收到的现金增加。
6. 现金及现金等价物净增加额变动幅度为-100.43%,原因:投资活动产生的现金流量净额减少。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

资产质量方面，公司现金资产非常健康。公司应收账款体量较大。建议在年报或半年报中查看该会计项目的两个信息，其一是计提，对于大概率收不回的款，公司一般会做坏账准备，可查看计提的金额和准备估算规模。另外就是应收账款账龄，就是这笔帐欠了多少长时间了，一般大部分都是一年以内的，如果超一年的应收账款占比较高则需要重点注意。存货高于利润，小心存货计提冲击利润。存货的会计处理方法是会对公司当期利润造成极大冲击的会计项目，在公司的年报中通常会有存货按照不同种类的确定方法，需要在年报中搜索存货查看具体数据。重点关注公司信用资产质量恶化趋势。

负债状况方面，注意公司报告期内应付账款的构成。

营收分析方面，公司最新一期年度报表的现金流为正，经营性现金流相对利润较小，建议确认公司利润构成和现金收付质量。

经营开支方面，公司经营中用在研发上的成本一般。

从公司近一年的财务报表来看，在盈利能力方面，主营业务在产业链地位一般，利润率一般，营销竞争上的投入较大。

进一步分析公司近十年以来的历史财务报表，整体来看成长不是很稳定，扣非净利润常年负增长。长期来看盈利能力一般。业务体量近5年来有过中速增长，近年来开始高速增长。利润近5年来有过中速增长，近年来开始超高速增长。其最新盈利预测显示，利润增速会有所减缓。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为92.21%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为13.46%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达303.22%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在7.85亿元，每股收益均值在1.03元。

该公司被1位明星基金经理持有，该明星基金经理最近还加仓了，持有该公司的最受关注的基金经理是大成基金的韩创，在2023年的证星公募基金经理顶投榜中排名前五十，其现任基金总规模为173.44亿元，已累计从业5年79天，综合其过往业绩分析，该基金经理基本面选股能力出众，擅长挖掘价值股和成长股。

重仓冰轮环境的前十大基金见下表：

持有冰轮环境最多的基金为大成睿景灵活配置混合A，目前规模为23.25亿元，最新净值2.082（3月28日），较上一交易日上涨1.36%，近一年下跌9.48%。该基金现任基金经理为韩创。

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