深圳证监局重拳出击 查办多起“首例”案件

证券时报记者 刘艺文

稽查执法事关资本市场健康稳定发展和广大投资者切身利益。证券时报记者获悉，2023年，深圳证监局严厉查处各类证券期货违法行为，取得了新的积极成绩。去年全年办案量创近年新高，对各类违法行为给予严厉打击。首次依据新证券法对新三板挂牌公司作出处罚，首次向违法会计师事务所以外的“帮凶”追究第三人责任，查办全国首单期货从业人员廉洁从业案件。

“坚决贯彻落实监管要‘长牙带刺’、有棱有角的要求，依法从严从快查办各类证券违法行为，为辖区资本市场高质量发展营造良好的生态环境。”深圳证监局表示。

去年办案数量

创近年新高

去年，深圳证监局共办理案件48件，同比增长26%，其中自立案件38件，同比增长46%；办结案件23件，成案率96%。总体而言，2023年度案件承办数量、办结数量、查实数量均为近年来新高，案件承办数量较往年呈明显上升趋势。

去年查办案件覆盖各类市场主体。案件种类包括信息披露违法违规（21件）、从业人员违规交易（8件）、内幕交易（7件）、中介机构未勤勉尽责（4件）、私募机构违法违规（3件）、利用未公开信息交易（2件）、市场操纵（1件）、违规减持（1件）、阻碍监督检查（1件）等。案件主体涉及辖区上市公司、会计师事务所、资产评估机构、私募机构、证券期货公司从业人员等多个领域。

2023年，深圳证监局共作出行政处罚决定18份，亦为近年来最多，涉及主体58个，其中机构主体9个，自然人主体49个。近3年来，深圳证监局分别作出行政处罚决定11份、14份、18份，处罚数量明显提升。

严厉打击

各类证券违法行为

具体来看，去年，深圳证监局对上市公司财务造假，中介机构未勤勉尽责，操纵市场、内幕交易，从业人员违法违规，私募乱象等行为进行了严肃查处，净化了辖区资本市场生态。

重拳惩治财务造假案件，全面加强对上市公司信披违法行为的监管执法。2023年，深圳证监局共查办上市公司、债券发行人信息披露违法违规案件21件，同比增长62%，占年度查办案件总数比重为45%，首次依据新证券法对新三板挂牌公司作出处罚。其中涉及财务造假相关案件14件，同比增长75%。

例如，某上市公司资金占用和财务造假等多项违法行为交织，上市公司实控人指使通过虚构业务、体外支付成本费用等方式虚构公司收入、利润，披露虚假年报严重误导中小投资者交易决策，同时虚构采购业务套出公司资金用于清偿实控人个人债务，上市公司经营独立性缺失沦为实控人“私产”。深圳证监局严惩“首恶”，精准打击。

秉持严监管执法理念，落实上市公司与中介机构“一案双查”，推动中介机构履职尽责。2023年，深圳证监局对信披违法案件涉及的16家次中介机构开展核查，同比增长129%，向涉及未勤勉尽责的8家中介机构及22名从业人员共计作出11单行政监管措施，其中涉会计师事务所9单，涉保荐机构1单，涉律师事务所1单。启动立案调查4单，作出行政处罚1单。

例如，在堂堂所未勤勉尽责案中，深圳证监局首次向违法会计师事务所以外的“帮凶”追究第三人责任，对其作出罚没款及市场禁入3年的处罚决定。当事人提起诉讼后，经北京金融法院和北京市高院一审、二审，均认可证监会采用实质影响标准认定当事人应当承担相应行政法律责任的处罚决定，该案件获司法全面支持。

持续保持对操纵市场、内幕交易等严重破坏公平交易秩序行为的打击力度。2023年，共办理异常交易类案件10件，其中内幕交易案件7件，利用未公开信息交易案件2件，操纵市场案件1件。查办某重大内幕交易窝案，涉案人员包括公众公司董监高、中介机构从业人员及非法获取内幕信息人员等多方，查实内幕交易、泄露内幕信息等多项违法行为，罚没金额超6000万元。

例如，查办了某团伙操纵市场案件，该团伙通过控制61个证券账户在短短数月内集中资金优势、持股优势、自我交易连续买卖某股票，深圳证监局克服当事人百般躲避逃脱的难题，穿透资金、账户、操盘手取证，成功完成对4名操纵团伙人员的处罚追责。

强化廉洁从业监督，依法查处证券期货从业人员违规行为。2023年，深圳证监局共办理证券期货从业人员违规交易类案件8件，较2022年增长六成。查办全国首单期货从业人员廉洁从业案件，对其利用自身实际控制的账户与客户账户间相互交易，谋取不正当利益进行严厉惩处。此外，将2名基金从业人员认定为不适当人选。证监会对深圳证监局查办的某券商前高管违规买卖股票案件作出行政处罚，违规交易金额超40亿元，罚没金额超过1.1亿元。

私募违法违规乱象也是严厉打击的重点。2023年，深圳证监局对3家私募机构立案调查，对1家机构及责任人作出行政处罚。全年共计对45家私募机构及63名责任人采取行政监管措施，向公安部门通报2家私募机构涉刑线索。针对辖区某私募机构失联跑路引发重大舆情事件，迅速采取行动对该私募机构进行全面核查，并就涉嫌违法事项展开立案调查，稳妥处置化解风险。

深化打假防假

综合惩防体系建设

在查办具体案件的同时，深圳证监局还注重强化各方协作配合，深化辖区资本市场打假防假综合惩防体系建设。

一方面，持续推进完善证券执法司法协作机制。向地方通报退市风险十余次，并通报某地产公司涉嫌信披违法重大案件风险处置等相关信息。与深圳市司法局签署合作备忘录，进一步固化执法司法监管协同机制。多次与深圳市公安局经侦局、深圳市人民检察院、深圳市中级人民法院，座谈交流证券违法犯罪案件办理情况，沟通行刑衔接机制存在的问题及优化方案，推进行政执法和刑事司法高效协同，推动提升证券犯罪刑事打击落地率。

另一方面，常态化开展证券行刑合作实践，强化证券违法犯罪行为打击合力。2023年，深圳证监局派员参与查办多起案情复杂、专业性强的证券犯罪案件的分析、研判、调查工作，协助深圳市公安局经侦局顺利推进案件侦办工作。就涉嫌行政违法与刑事犯罪交织的某证券违法犯罪案件，多次前往经侦部门交流案情、研判形势；就某重大涉刑证券案件，主动申请公安机关提前介入，发挥双方在调查手段、专业能力上的优势互补。

此外，还积极开拓深化外部协查渠道，科技赋能信息制导提升调查取证能力。持续开拓与相关单位、企业的合作，进一步加强与工商、政务数据、海关等单位的执法协作，与相关重要平台企业建立完善信息数据查询机制，不断延伸违法行为研判监测半径。深圳证监局坚持推进以科技赋能稽查执法工作，探索建立以数据为主导的案件分析研判体系，为稽查办案插上“科技的翅膀”。

深圳证监局还打造立体化执法宣传教育矩阵，提升市场主体合规意识。有效落实做好立体化打击证券违法活动的新闻舆论工作的要求，将执法警示教育与案件办理同考虑、同部署，多渠道加强合规教育和执法宣传，自觉通过主流媒体发声，切实做到“办理一案、教育一片、宣传一次、震慑一方”。